기업의 재무 사기: 효과적인 통제 솔루션과 전략적 목표
- phanhoainamba
- 6월 12일
- 2분 분량
금융 사기는 기업에 심각한 위협이며 매년 몇 조 동의 손실을 초래하고 시장의 신뢰성을 상실하고 있습니다. 지키고 지속 가능한 발전을 보장하기 위해 재무 관리는 기업 지배 구조에서 필수적인 도구입니다.
금융 사기: 기업 내 숨겨진 위협
금융 사기란 개인적 이익을 위해 자금을 의도적으로 조작, 은폐 또는 부정 사용하여 결과적으로 기업에 손해를 주는 것을 가리킵니다.
수표 또는 현금 횡령: 계산대 업무를 담당하는 판매원이 시스템에 기록되기 전에 현금을 받을 수 있습니다. 이는 POS 관리 부족으로 수억 VND의 손실을 입은 베트남 소매 체인의 예에서 볼 수 있습니다.
회계상의 허위 기재: 회계사가 가짜 수익을 기록하거나 비용을 늘리면 부정확한 재무 보고가 발생할 수 있습니다.
권한 남용: 여러 역할(판매, 현금 처리, 부기)을 담당하는 직원은 문서를 쉽게 위조할 수 있습니다.
불투명한 비용: 기업이 실적을 모니터링하지 않고 수십억 달러의 광고비를 소비하는 등 결과에 비례하지 않고 마케팅 비용이 급증할 수 있습니다.
결과 : 금융 사기는 자산 손실을 유발할뿐만 아니라 투자자, 은행 및 고객의 신뢰를 손상시킵니다.
재무 관리의 목적
재무 관리는 현금 흐름을 모니터링하고 관리하고 자산을 보호하며 재무 정보의 정확성을 보장하기 위한 절차, 도구 및 정책을 수립하는 프로세스입니다.
자산 보호: 부정 행위로 인한 손실을 방지합니다.
투명성 보증: 회계 기준(VAS, IFRS)을 준수하는 정확한 재무 제표를 작성하여 주주 및 세무 당국의 신뢰성을 높입니다.
최적화된 현금 흐름: 판매 금액 회전 일수(DSO)를 모니터링하여 현금 흐름을 개선합니다(예: 회수 시간을 60일에서 30일로 단축).
법률 준수 : 법적 위험을 피하기 위해 재무 관리 관련 법령 52/2021/ND-CP와 같은 규정을 준수합니다.
전략적 의사 결정 지원: 수익성을 극대화하기 위한 비용 분석과 같은 의사 결정에 필요한 신뢰할 수 있는 재무 데이터를 제공합니다.
분석 : 효과적인 재무 관리 시스템은 부정 행위를 방지 할뿐만 아니라 기업의 원활한 운영, 생산성 향상 및 장기적인 비즈니스 목표 달성에도 도움이됩니다.
사기 방지를 위한 효과적인 재무 관리 솔루션
금융 사기를 줄이고 재무 거버넌스를 강화하기 위해 기업은 다음 솔루션을 구현해야 합니다.
1. 명확한 직무분담
직무분리의 원칙은 부정행위 방지의 열쇠가 됩니다.
주문을 처리하는 영업 팀과 현금 흐름을 관리하는 회계 부서와 같은 역할이 명확하게 분리된 조직도를 만듭니다.
대규모 거래에는 사업주의 서명을 포함한 이중 서명이 필요합니다.
2. 관리 기술 도입
ERP 및 Power BI와 같은 회계 소프트웨어를 활용하여 프로세스를 자동화하고 현금 흐름을 실시간으로 모니터링하고 차이를 감지합니다.
관리 대시보드를 도입하여 비용, 수익 및 매출을 모니터링합니다.
바이러스 백신 소프트웨어를 설치하고 액세스를 제어하여 재무 데이터를 보호합니다.
3. 정기적인 재무 제표 검토
현금 계정(계정 111, 112)에 대변 기입이 없는, VAT 입력(계정 133)과 세무 신고서의 불일치 등, 불규칙성을 검출하기 위해, 재무 제표의 정기적인 감사와 리뷰를 실시해 주세요.
세금에 민감한 항목을 분석하려면 전문가를 고용하거나 검토 서비스를 이용하십시오.
매월 은행 거래 명세서를 대조하여 위조 문서를 검색합니다.
4. 내부 통제 시스템 구축
COSO 기준에 따라 통제 환경, 위험 평가 및 업무 모니터링을 포괄하는 내부 통제 시스템을 구축합니다.
일련의 주문을 사용하는 등 판매에서 현금화까지의 사이클에 대한 표준 절차를 만듭니다.
직업 윤리 및 재무 규제에 대한 직원을 교육합니다.
5. 수표와 현금 관리 강화
사전에 번호가 매겨진 수표를 잠그는 캐비닛에 보관하고 수표를 엄격하게 관리하고 수표 무효화 절차를 수행하십시오.
수표 관리를 고급 직원에게 할당하고 캐비닛의 키를 공유하지 마십시오.
정기적으로 수표 번호를 검사하고 누락된 문서를 감지합니다.
분석: 이러한 솔루션은 각 기업의 규모와 업종에 맞게 맞춤화해야 합니다.
결론
금융 사기는 사업 발전을 위협하는 '조용한 적'이지만 강력한 재무 관리 시스템은 견고한 '방패' 역할을 합니다.
W&A는 비즈니스의 재무 건전성 평가, 제어 시스템 계획, 시장에서의 존재감 확대를 위한 노력을 지원합니다.
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