세금 위험: 귀하의 사업이 감사 대상이 될 위험이 있습니까 ?
- phanhoainamba
- 5월 31일
- 2분 분량
점점 더 엄격한 법률 규제 환경에서 세무 위험은 모든 기업에 심각한 우려 사항이되고 있습니다.
W&A 컨설팅은 기업이 세무 위험을 예방하고 관리하고 세무 당국과 협력할 때 컴플라이언스와 투명성을 적극적으로 보장하는 포괄적인 솔루션을 제공합니다.
세무 위험의 일반적인 원인
회계 직원의 빈번한 이직
회계 담당자가 자주 변경되면 데이터의 인계가 불완전해지거나 기록에 불일치가 생기거나 문서가 분실되어 검증 및 조정 프로세스가 복잡해질 수 있습니다.
재무제표의 불규칙성
비정상적으로 높은 재고 수준, 과도한 현금 잔액, 등록 자본금과 사업 규모 불일치, 다액 공급업체 부채, 급여 담당자와 보험 가입 직원 불일치 등의 위험 신호는 세무 당국에 의한 보다 엄격한 조사의 원인이 될 수 있습니다.
송장 발행 오류
실제 가격보다 낮은 송장을 발행하거나, 지불을 받더라도 송장을 발행하지 않는, 잘못된 시기에 송장을 발행하는, 대응하는 출력 송장 없이 대량의 입력 구매를 기록하는 등의 행위는 심각한 위험을 초래하고, 세금의 재평가 및 엄청난 벌금으로 이어질 수 있습니다.
기업이 주의해야 할 일반적인 세무 위험
수익 관련 위험
수익 인식 타이밍 부정확: 과세 수익 계산이 부정확합니다.
부당한 가격 정책: 판매 가격이 원가보다 낮거나 시장 가격과 일치하지 않아 조익이 부정적이거나 비정상적으로 낮은 경우 세무 당국이 수익과 세금 부채를 재할당할 수 있습니다.
잘못된 VAT 비율 분류: 잘못된 VAT 비율(0%, 5%, 10% 또는 비과세)을 적용하면 신고나 지불이 부적절하게 됩니다.
수익 공제: 유효하지 않거나 준수하지 않는 송장은 수익 공제의 대상이 아닙니다.
비용 관련 위험 (간단히 공제가 허용되지 않음)
많은 비용은 문서, 계약 또는 사용 요건 준수 위반으로 인해 허용되지 않습니다.
매출원가 및 재고비용
재료 소비에 대한 설명이 없는 모순 또는 비정상적인 재고 수준.
규제상의 근거가 없는 재고 감액.
재고 가치가 크면 불합리한 것으로 간주되어 비용의 정확성에 의문이 생깁니다.
외국인 노동비용
유효한 노동 허가증 또는 서류 부족.
외국인 직원의 개인 소득세(PIT) 신고가 불완전합니다.
노동 계약, 보험 또는 지불 기록이 부적절합니다.
감가상각비
감가상각의 시작일, 기간 또는 방법이 올바르지 않습니다.
비즈니스 운영에 사용되지 않거나 일시적으로 사용할 수 없는 자산.
판매비 및 일반관리비
불완전한 문서 또는 무효 계약.
독립 기업 간 거래 원칙을 위반하거나 배분 기준이 불분명하다.
재무 및 기타 비용
관련 당사자의 차입금이자가 EBITDA의 30%를 넘는다.
적절한 목적, 계약 또는 뒷받침 서류가 없는 대출.
관련 당사자 거래위험(이전가격)
관련 당사자 관계 또는 문서화 요건의 면제 조건을 식별하는 오류.
이전 가격 문서가 불완전하거나 불합리하기 때문에 과세 소득의 재평가로 이어질 수 있습니다.
세제 우대 조치의 위험
자격 조건을 충족하지 않고 세제 우대 조치를 적용할 것.
인센티브가 있는 활동과 인센티브가 없는 활동 간에 수익과 비용을 개별적으로 추적할 수 없습니다.
W&A 컨설팅 – 기업용 종합세무 솔루션
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✅ 내부 세무 리스크 식별 및 평가
✅ 비즈니스 모델에 맞는 세무 컴플라이언스 시스템에 대한 조언
✅ 제출 전에 서류, 기록, 세무보고서 확인
✅ 감사 중 세무 당국에 대한 설명과 교환을 지원한다.
✅ 미래의 위험을 최소화하기 위해 회계 및 세무 직원 교육
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