税務リスク: あなたのビジネスは監査のリスクにさらされていますか?
- phanhoainamba
- 5月31日
- 読了時間: 4分
ますます厳格化する法規制環境において、税務リスクはあらゆる企業にとって重大な懸念事項となっています。会計、税務申告、請求書処理における些細なミスが、税務再査定、行政罰、さらには事業の中断につながる可能性があります。
W&A コンサルティングは、企業が税務リスクを防止および管理し、税務当局と連携する際にコンプライアンスと透明性を積極的に確保するための包括的なソリューションを提供します。
税務リスクの一般的な原因
会計スタッフの頻繁な離職
経理担当者が頻繁に変わると、データの引き継ぎが不完全になったり、記録に矛盾が生じたり、書類が紛失したりして、検証や調整のプロセスが複雑になることがよくあります。
財務諸表の不規則性
異常に高い在庫レベル、過剰な現金残高、登録資本金と事業規模の不一致、多額の仕入先負債、給与担当者と保険加入従業員の不一致などの危険信号は、税務当局によるより厳しい調査のきっかけとなる可能性があります。
請求書発行におけるエラー
実際の価格より低い請求書を発行する、支払いを受けても請求書を発行しない、間違った時期に請求書を発行する、対応する出力請求書なしで大量の入力購入を記録するなどの行為は、重大なリスクをもたらし、税金の再評価や多額の罰金につながる可能性があります。
企業が注意すべき一般的な税務リスク
収益関連リスク
収益認識のタイミングが不正確: 課税収益の計算が不正確になります。
不当な価格設定ポリシー: 販売価格が原価より低い、または市場価格と一致していないために粗利益がマイナスまたは異常に低い場合、税務当局が収益と税金負債の再割り当てを迫られる可能性があります。
誤った VAT 率の分類: 誤った VAT 率 (0%、5%、10%、または非課税) を適用すると、申告や支払いが不適切になります。
収益控除: 無効または準拠していない請求書は、収益控除の対象になりません。
コスト関連リスク（簡単に控除が認められない）
多くの経費は、書類、契約、または使用要件の遵守違反により不許可となります。リスクの高い経費のカテゴリーには以下が含まれます。
売上原価と在庫費用
材料消費量における説明のつかない矛盾、または異常な在庫レベル。
規制上の根拠のない在庫減額。
在庫価値が大きいと不合理とみなされ、コストの正確性に疑問が生じます。
外国人労働コスト
有効な労働許可証または書類の不足。
外国人従業員の個人所得税 (PIT) 申告が不完全です。
労働契約、保険、または支払い記録が不適切。
減価償却費
減価償却の開始日、期間、または方法が正しくありません。
業務運営に使用されていない、または一時的に使用できない資産。
販売費および一般管理費
不完全な文書または無効な契約。
独立企業間取引原則に違反している、または配分基準が不明確である。
財務およびその他の費用
関連当事者からの借入金利息がEBITDAの30%を超える。
適切な目的、契約、または裏付け書類のない融資。
関連当事者取引リスク（移転価格）
関連当事者関係または文書化要件の免除条件の特定におけるエラー。
移転価格文書が不完全または不合理であるため、課税所得の再評価につながる可能性があります。
税制優遇措置のリスク
資格条件を満たさずに税制優遇措置を適用すること。
インセンティブ付きの活動とインセンティブなしの活動の間で収益とコストを個別に追跡できない。
W&Aコンサルティング – 企業向け総合税務ソリューション
当社の税務コンサルティング、コンプライアンス、監査サポート サービスは、企業を支援するために設計されています。
✅ 内部税務リスクの特定と評価
✅ ビジネスモデルに合わせた税務コンプライアンス体制についてアドバイスします
✅ 提出前に書類、記録、税務報告書を確認する
✅ 監査中の税務当局への説明とやり取りを支援する
✅ 将来のリスクを最小限に抑えるために会計・税務スタッフをトレーニングする
🎯 税務リスクが予期せぬ負担にならないように、W&Aコンサルティングの専門税務アドバイザリーチームにご相談ください。今すぐ予防対策を始めましょう。
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